ФНС усиливает контроль над операциями с нерезидентами, сообщают «Ведомости».
Федеральная налоговая служба (ФНС) усилила контроль за наличными расчетами по сделкам с нерезидентами после завершения моратория на административную ответственность за нарушения валютного законодательства в конце 2023 года.
Налоговый консультант Марина Курлова из Санкт-Петербурга рассказала о четырех подобных административных делах в 2024 году. В одном случае ФНС оштрафовала гражданина России на 4 млн рублей за продажу квартиры в Москве гражданину Армении за наличные. Штраф составил 30% от стоимости сделки. Подобные меры применяются и для сделок с автомобилями.
По словам налогового юриста Линды Куркулите, информация о сделках поступает в единый государственный реестр недвижимости или реестр транспортных средств ГИБДД, а затем направляется в ФНС. Также важным источником информации для инспекторов станет налоговая декларация, к которой необходимо прикладывать договоры купли-продажи при доходах от продажи имущества. Представитель ФНС указал, что массовых нарушений при расчетах с нерезидентами пока не выявлено. Он также отметил, что штраф уменьшается вдвое, если оплачивается в течение 20 дней после вынесения постановления.
Согласно законодательству, физические лица обязаны производить расчеты с нерезидентами через банковские счета, имеющие специальное разрешение властей на подобные операции. Эта норма действует с 2003 года, и ее нарушение грозит штрафом в размере 20-40% от суммы операции. Исключения составляют дарение или завещание валюты супругу или близким родственникам. С 2022 по 2023 год действовал мораторий на применение санкций за нарушения валютного законодательства.
ФНС в настоящее время проверяет сделки за 2023-2025 годы, сообщил юрист Леонид Машков. По мнению юриста Петра Попова, обязательство убедиться в том, что контрагент является валютным нерезидентом, лежит на российском гражданине. В феврале Национальный автомобильный союз сообщил о штрафе на 855 тыс. рублей для жительницы Москвы за продажу автомобиля гражданину Киргизии. Штраф составил 30% от суммы сделки.
